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Accounts payable 應付賬款

Accounts receivable 應收賬款

Accrued interest 應計利息

AGM 周年大會

Agreement 協(xié)議；協(xié)定

All-or-none order 整批委托

Allocation 分配；配置

Allotment 配股

Alpha (Market Alpha) 阿爾法；預期市場可得收益水平

Alternative investment 另類投資

American Commodities Exchange 美國商品交易所

American Depository Receipt 美國存股證；美國預托收據(jù)；美國存托憑證 (簡稱“ADR ”參見ADR欄目)

American Depository Share 美國存托股份

American Stock Exchange 美國證券交易所

American style option 美式期權

Amex 美國證券交易所

Amortization 攤銷

Amsterdam Stock Exchange 阿姆斯特丹證券交易所

Annual General Meeting 周年大會

Antitrust 反壟斷

APEC 亞太區(qū)經(jīng)濟合作組織(亞太經(jīng)合組織)

Arbitrage 套利；套匯；套戥

Arbitration 仲裁

Arm's length transaction 公平交易

Articles of Association 公司章程；組織細則

At-the-money option 平價期權；等價期權

ASEAN 東南亞國家聯(lián)盟 (東盟)

Asian bank syndication market 亞洲銀團市場

Asian dollar bonds 亞洲美元債券

Asset Allocation 資產(chǎn)配置

Asset Management 資產(chǎn)管理

Asset swap 資產(chǎn)掉期

Assignment method 轉讓方法；指定分配方法

ASX 澳大利亞證券交易所

Auckland Stock Exchange 奧克蘭證券交易所

Auction market 競價市場

Authorized capital 法定股本；核準資本

Authorized fund 認可基金

Authorized representative 授權代表

Australian Options Market 澳大利亞期權交易所

Australian Stock Exchange 澳大利亞證券交易所

Back-door listing 借殼上市

Back-end load 撤離費；后收費用

Back office 后勤辦公室

Back to back FX agreement 背靠背外匯協(xié)議

Balance of trade 貿(mào)易平衡

Balance sheet 資產(chǎn)負債表

Balloon maturity 期末放氣式償還

Balloon payment 最末期大筆還清

Bank, Banker, Banking 銀行；銀行家；銀行業(yè)

Bank for International Settlements 國際結算銀行

Bankruptcy 破產(chǎn)

Base day 基準日

Base rate 基準利率

Basis point 基點；點子

Basis swap 基準掉期

Bear market 熊市；股市行情看淡

Bearer 持票人

Bearer stock 不記名股票

Behind-the-scene 未開拓市場

Below par 低于平值

Benchmark 比較基準

Beneficiary 受益人

Beta (Market beta) 貝他(系數(shù))；市場風險指數(shù)

Best practice 最佳做法

Bills department 押匯部

BIS 國際結算銀行

Blackout period 封鎖期

Block trade 大額交易；大宗買賣

Blue chips 藍籌股

Board of directors 董事會

Bona fide buyer 真誠買家

Bond market 債券市場，債市

Bonds 債券，債票

Bonus issue 派送紅股

Bonus share 紅股

Book value 帳面值

Bookbuilding 建立投資者購股意愿檔案

[股市] 包銷商用以定價一筆發(fā)行的方法。包銷商在促銷活動結束后把所收集的初步購股訂單一一記下，然后根據(jù)投資者愿意支付的價格水平訂定最終發(fā)行價。

Bookrunner 投資意愿建檔人；帳簿管理人

[股市] 指負責為發(fā)行建立投資者購股意愿檔案的銀行，亦即負責為一筆發(fā)行組織承銷、擬定不同市場的發(fā)行規(guī)模、執(zhí)行促銷活動、定價、配置和后市穩(wěn)定工作的銀行。

BOOT 建造；擁有；經(jīng)營；轉讓

BOT 建造；經(jīng)營；轉讓

Bottom line 底線；最低限度

Bottom-up 由下而上(方法)

Bounced cheque 空頭支票

Bourse 股票交易所(法文)

BP (Basis Point) 基點

Brand management 品牌管理

Break-up fees 破除協(xié)議費用

Break-up valuation 破產(chǎn)清理價值評估

Breakeven point 收支平衡點

Bridging loan 臨時貸款/過渡貸款

Broker, Broking,

Brokerage House 經(jīng)紀；證券買賣；證券交易；證券行；經(jīng)紀行

Brussels Stock Exchange 布魯塞爾證券交易所

BSSM 建造/設備供應-服務/維修

Bubble economy 泡沫經(jīng)濟

Build, Operate and Transfer 建造、經(jīng)營、轉讓

Build, Own, Operate and Transfer 建造；擁有；經(jīng)營；轉讓

Build/Supply-Service/Maintain 建造/設備供應-服務/維修

Bull market 牛市；股市行情看漲

Bullets 不得贖回直至到期(債券結構之一)

Bullish 看漲; 看好行情

Bundesbank 德國聯(lián)邦銀行；德國央行

Business day 營業(yè)日

Business management 業(yè)務管理；商務管理；工商管理

Business studies 業(yè)務研究；商業(yè)研究

Buy-back 回購

Buy-side analyst 買方分析員

[股市]為機構投資者服務的股票研究分析員。

Buyer's credit 買方信貸（進口）

Buyout 收購；買入

By-law 細則；組織章程

CAC 巴黎CAC指數(shù)

CAGR 復合年增長率

Call-spread warrant 歐洲式跨價認股權證

Call option 認購期權

Call protection/provision 贖回保障/條款

Call warrant 認購認股權證

Callable bond 可贖回債券

Cap 上限

Capacity 生產(chǎn)能力；產(chǎn)能

CAPEX 資本支出

Capital Adequacy Ratio 資本充足比率

Capital base 資本金；資本基楚

Capital expenditure 資本支出

Capitalization >資本值

Capital markets 資本市場；資金市場

Capital raising 融資；籌集資金

Cash-settled warrant 現(xiàn)金認股權證

Cash earnings per share 每股現(xiàn)金盈利

Cash flow 現(xiàn)金流量

CCASS 中央結算及交收系統(tǒng)

CD 存款證

CEDEL 世達國際結算系統(tǒng)(即歐洲貨幣市場結算系統(tǒng))

Ceiling 上限

Ceiling-floor agreement 上下限協(xié)議

Central Clearing & Settlement System 中央結算及交收系統(tǒng)

CEO 行政總栽；行政總監(jiān)；首席執(zhí)行官

Certificate of deposit 存款證

Certificate of incumbency 公司授權/委任書

CFO 財務總監(jiān)；首席財務官

Change of domicile 遷冊(公司更改注冊地址)

Chicago Board of Trade 芝加哥交易所

Chicago Board Options Exchange 芝加哥期權交易所

Chicago Mercantile Exchange 芝加哥商品交易所

China banking 中國銀行業(yè)

China Capital Markets 中國資本市場；中國資金市場

China International Capital Corporation, CICC 中國國際金融有限公司；中金公司

China privatization 中國民營化；中國私有化；中國私營化

China restructuring 中國重組；中國改組

China Securities Regulatory Commission 中國證監(jiān)會

China Stock Markets 中國股票市場；中國股市

Chinese Wall  中國墻

指投資銀行部與銷售部或交易人員之間的隔離，以防范敏感消息外泄，從而構成內(nèi)幕交易

Claim 索償

Clawback notification 回撥/增加本地公開發(fā)行份額通知

Clean price 潔凈價

[債市] 指債券包含應計利息的現(xiàn)值

Closed-end fund 封閉式基金

Co-lead manager 副主承銷；聯(lián)席主承銷

Collars 利率上下限

Co-manager 副承銷商

Comfort letter  安慰函；告慰信(由會計師發(fā)出)

Commercial loan 商業(yè)貸款

Commercial paper 商業(yè)票據(jù)

Commission rebate 傭金回扣

Commodity Exchange, Inc. 商品交易所有限公司 (紐約)

Company finance 公司融資公司財務

Complex cash flow 復合現(xiàn)金流

Compound annual growth rate 復合年增長率

Confidential pre-filing review 呈報前機密性審核

Confidential submission 機密呈交

Confidentiality agreement 保密協(xié)議

Conglomerate 集團/聯(lián)合大企業(yè)/多業(yè)公司

Connected transaction 關聯(lián)交易

Consideration 約定金額；代價；考慮因素

Constituent stock 成分股

Construction in progress 在建工程

Consumer Price Index 消費物價指數(shù)

Consumption 消費

Contingent liability 或有負債

Contractual joint venture 合約性合作/合資經(jīng)營

Controlling stake/interest 控股權/權益

Conventional cap 傳統(tǒng)上限

Conversion of state assets into state shares 國家資產(chǎn)作價入股

Conversion premium 轉換溢價

Conversion price 轉換價

Converted net collections 轉換后凈收入

Convertible bonds 可轉換債券；可換股債券

Convexity 債券凸性

[債市]用以量度某只債券的價格與收益關系的方法。存續(xù)期間變化比率。

COO 營運總監(jiān)；首席營運官

Copenhagen Stock Exchange 哥本哈根證券交易所

Corporate finance 企業(yè)融資

Corporate governance 企業(yè)管治；公司治理

Corporate vision 企業(yè)視野

Corporatization 公司化

Cost 成本

Cost overrun loans 成本墊支貸款

Counsel's opinion 法律顧問意見書

Counterparty credit exposure 對手的信貸風險

Coupon 票息；券息

[債市]發(fā)行人承諾會按面值年率計算，向債券持有人支付直至到期日的債券利息。舉例：假如債券的票息為10%，每年便按面值100元支付10元的利息，一般是分期每6個月(半年) 或3個月(每季) 派息一次。

Coupon rate 孳息率；票息

Coupon frequency 派息頻率

[債市] 指債券每年派發(fā)利息的次(比如每月、每季、每半年或每年一次)

Covenant 契約

Covered warrant 備兌認股權證

CPI 消費物價指數(shù)

Credit facilities 信貸措施

Credit foncia amortization 抵押式攤還法

Credit line 備用信貸；信用額度

Credit rating 信用評級；信貸評級

Credit spread 債券息差

Creditwatch 債信觀察

Cross currency interest rate swap 交叉貨幣利率掉期

CSRC 中國證券監(jiān)督管理委員會

Currency option 貨幣期權

Currency swap 貨幣掉期

Current account deficit 收支往來帳戶赤字

Current/liquid ratio 流動比率

Customs & usages 慣例和用法

Custodian 保管機構；托管人

Cyclicality 周期

DAX 德國綜合指數(shù)

Day count 日算

[債市] 用以計算債券到期前部份期間的應計利息和折現(xiàn)率的協(xié)議日數(shù)。

Day order 當日指令

Debt equity ratio 債資比率；股本負債率

Debt issuing vehicles 債務發(fā)行工具

Debt service coverage ratio 債務償還比率

Default fine 違約罰金

Defaulting 違約；不履行義務

Deferred asset 遞延資產(chǎn)

Deferred charges 遞延費用；待攤費用

Deferred tax 遞延稅項

Deflation 通貨緊縮；通縮

Deleveraged 削減頭寸

Depreciation 折舊

Derivatives 派生產(chǎn)品；衍生產(chǎn)品；衍生金融投資工具

Deutsche Borse AG 德國證券及衍生工具交易所

Deutsche Terminborse 德國期貨交易所

Dilution 攤薄

Direct labor cost 直接勞動成本

Directors' undertakings 董事承諾

Dirty price 臟價

[債市] 指債券不包括應計利息的現(xiàn)值。

Disclosure 信息披露

Discount rate 折扣率；貼現(xiàn)率

Dishonored cheque 空頭支票

Dividend 股息

DJIA 道瓊斯工業(yè)平均指數(shù)

Domestic Qualified Institutional Investor 國內(nèi)合資格機構投資者

Double bottom/double dip 雙底 (金融圖表)

Dow Jones Industries Average Index 道瓊斯工業(yè)平均指數(shù)

DQII 國內(nèi)合資格機構投資者

Dragon bonds 小龍債券

Drawing expense in advance 預提費用

Dual currency bonds 雙貨幣債券

Due diligence 盡職調(diào)查

指為了達成承銷一筆證券發(fā)行的目的，針對某公司或企業(yè)的業(yè)務、財務狀況和前景(包括其面對的主要風險) 而進行的一個全面的調(diào)查。盡職調(diào)查一般可分為業(yè)務盡職調(diào)查和法律盡職調(diào)查兩類。

Duration 存續(xù)期間

[債市] 測量某只債券由于收益變動而產(chǎn)生價格變動的方法。一種測算債券價格波幅相等于債券加權平均到期年期現(xiàn)金流的敏感性測量方法。

E-commerce 電子商務

E-tailers 網(wǎng)上零售商

Earning per share 每股盈利

EBITDA 未計利息、稅項、折舊及攤銷前盈利

EEC 歐洲經(jīng)濟共同體 (歐共體)

Emerging market 新興市場

EMU 歐洲貨幣聯(lián)盟

Engagement letter 委托書

Environmental protection 環(huán)(境) 保(護)

Environmental waste 環(huán)境廢物

EPS 每股盈利

Equity, Equities 股本，股權，股票

Equity cushion 股本作墊

EU 歐洲聯(lián)盟(歐盟)

Eurodollar bonds 歐洲美元債券

European Economic Community 歐洲經(jīng)濟共同體（歐共體）

European Monetary Union 歐洲貨幣聯(lián)盟

European Options Exchange 歐洲期權交易所 (阿姆斯特丹)

European style option 歐式期權

European Union 歐洲聯(lián)盟（歐盟）

Ex-coupon 不附息票

Exotic option 第二代期權組合（設回報上或下限）

Exploitation license 采礦許可證

Exploitation right 采礦權

Exploration right 探礦權

Extendible bonds 可延期債券

Extraordinary item 非經(jīng)常項目

Face value 面值

FEC 外匯券

Federal Open Market Committee 美國聯(lián)邦公開市場委員會

Fee-Based Content 收費信息 （互聯(lián)網(wǎng)）

Fiduciary  信托人/信托機構

Fiduciary duty  受信責任；誠信義務

Financial Advisor 財務顧問；融資顧問

Financial Business Operation Permit 經(jīng)營金融業(yè)務許可證

Financial forecast 財務預測

Financial Management 財務管理

Financial Markets, Financial Products 金融市場；金融產(chǎn)品

Financial Services 金融服務

Fixed asset losses in suspense 待處理固定資產(chǎn)損失

Fixed income 固定收益；定息債券

Floating Rate Note 浮息票據(jù)

Floor 下限

Floor broker 出市經(jīng)紀

Follow-on offering 后續(xù)發(fā)行

FOMC 聯(lián)邦公開市場委員會

Foreign-funded enterprise 外商投資企業(yè)

Foreign Exchange 外匯

Foreign Exchange Business Operation Permit 經(jīng)營外匯業(yè)務許可證

Foreign Exchange Certificate 外匯券

Foreign exchange mortgage loan 外匯抵押貸款

Foreign exchange swap center 外匯調(diào)劑中心

Formulae Based Amortization 按公式計算的攤還方法

Forward Rate Agreement 遠期利率協(xié)議

FRA 遠期利率協(xié)議

Franchiser 項目招商人

Franchisor 特許專營受權公司

Frankfurt Stock Exchange 法蘭克福證券交易所

Free float 公眾持股量

[股市] 指由機構投資者及公眾投資者所持有的股份總數(shù)占公司已發(fā)行股票總數(shù)的百分比

FRN 浮息票據(jù)

FTSE Index 倫敦金融時報指數(shù) (又稱富時指數(shù))

Fund Management 基金管理

Futures 期貨

FX 外匯

G&A 一般費用及行政費用

G7 七大工業(yè)國

GAAP 一般公認會計原則

Gateway 網(wǎng)關/國際關口局

GATT 關稅及貿(mào)易從協(xié)定

GDP 國內(nèi)生產(chǎn)總值

GDR 全球預托收據(jù)；全球存股證

Gearing ratio 運用倍數(shù)

General Acceptable Accounting Principle 一般公認會計原則

General Agreement on Tariffs

& Trade 關稅及貿(mào)易從協(xié)定

General & Administrative Expenses 一般費用及行政費用

General management 一般管理；綜合管理

Global bearer warrant 全球不記名認股權證

Global coordinator 全球協(xié)調(diào)人

Global Depository Receipt 全球預托證券；全球存股證

Global finance 全球金融；全球財務

Global financial firm/institution 全球金融公司/機構；世界性金融公司/機構

Global offering 全球發(fā)行

GNP 國民生產(chǎn)總值

Going public 上市；公開上市

Goodwill amortization 商譽價值攤銷

Government Concessionary

& Soft Loan 政府特許及軟性貸款

Greenshoe 綠鞋；超額配售選擇權

[股市] 超額配售是所有股票發(fā)行的一個重要元素，特別是對采用Bookbuilding銷售方法的發(fā)行而言。包銷發(fā)行成功主要歸功于能爭取到高于發(fā)行量的投資者需求。在這情況下，未能滿足的需求會向后市尋求買入，從而有助實現(xiàn)強勁的價格表現(xiàn)和提高發(fā)行在二級市場的流動性。為了讓包銷商能超額配售然后具有靈活度可從市場買回股份以有助穩(wěn)定后市的交易價，發(fā)行人授予包銷商greenshoe，一般相當于發(fā)行量的15%，讓包銷商有選擇權可于定價日后30天 (穩(wěn)定期) 內(nèi)以發(fā)行價向發(fā)行人買入額外股份。額外股份只能用于配售給未獲滿足的超出發(fā)行量的投資者訂單。超額配售選擇權通常是股價在二級市場上升才被行使，不然的話，一般會通過從二級市場買回股票以填補超額銷售的數(shù)量。

Gross domestic product 國內(nèi)生產(chǎn)總值

Gross national product 國民生產(chǎn)總值

Gross profit 毛利潤

Gross spread  總差額

[股市]也稱為總傭金或總費用。發(fā)行總差額包含三個部份：承銷費、經(jīng)辦費和銷售特許傭金。

Group of Seven 七大工業(yè)國

Gun jumping 偷步

Hang Seng China Enterprise Index 恒生中國企業(yè)指數(shù) (香港)

Hang Seng Index 恒生指數(shù) (香港)

Hedge Fund 對沖基金；套保基金

Hedging 對沖; 套保

HIBOR 香港銀行同業(yè)拆借利率

HKFE 香港期貨交易所有限公司

HKMA 香港金融管理局(金管局)

HKSAR 香港特別行政區(qū)

HKSCC 香港中央結算有限公司

HKSE 香港證券交易所

Holding Company 控股公司

Homepage 首頁（互聯(lián)網(wǎng)）

Hong Kong Futures Exchange Ltd. 香港期貨交易所有限公司

Hong Kong Interbank Offer Rate 香港銀行同業(yè)拆放利率

Hong Kong Monetary Authority 香港金融管理局(金管局)

Hong Kong Securities Clearing Co. Ltd. 香港中央結算有限公司

Hong Kong Special Administrative Region 香港特別行政區(qū)

Hong Kong Stock Exchange 香港證券交易所

HSCEI 恒生中國企業(yè)指數(shù) (香港)

HSI 恒生指數(shù)(恒指) (香港)

Hybrid cap 混合上限

IAS 國際會計準則

ICP 互聯(lián)網(wǎng)內(nèi)容供貨商

Idle funds 閑置資金

IMF 國際貨幣基金

IMM 國際貨幣市場

Implicit deflator 隱性通貨緊縮指數(shù)

Import quota 進口配額

Import tariff 進口關稅

In-the-money 價內(nèi)（期權）

Incentive site 魚餌網(wǎng)點（互聯(lián)網(wǎng)）

Income tax 所得稅；入息稅；薪俸稅

Indemnification 賠償

Indexed performance 指數(shù)表現(xiàn)

Indicative price 指示性價格

Industrial and Commercial Consolidated Tax 工商統(tǒng)一稅

Information memorandum 資料備忘錄

Information technology 信息科技

Initial Conversion Premium 初次轉換溢價

Initial Public Offering 首次公開招股發(fā)行

Insider trading 內(nèi)幕交易

Institutional investor 機構投資者

Intangible asset 無形資產(chǎn)

Intellectual property (IP) 知識產(chǎn)權

Interest Rate Swap 利率掉期

Intergovernmental loan 政府間貸款

Interim report 中期報告

Intermediary 中介機構; 中介人

International Accounting Standards 國際會計準則

International Finance 國際融資

International Market 國際市場

International Monetary Fund 國際貨幣基金

International Monetary Market 國際貨幣市場

International Organization for Standardization 國際標準化組織

International Trust & Investment Corp. 國際信托投資公司(國投公司)

Internet Content Provider 互聯(lián)網(wǎng)內(nèi)容供貨商

Internet presence 網(wǎng)上廣告

Intrinsic value 內(nèi)在價值

Inventory 存貨；庫存

Investment, Investing 投資

Investment advice, Investment advisor 投資咨詢；投資顧問

Investment bank, Investment banking 投資銀行；投資銀行服務

Investment grade 投資級

Investment research 投資研究

Investor Relations 投資者關系

IPO 初次公開發(fā)行；首次公開招股

Investor Relations 投資者關系

Irrevocable letter of credit 不可撤消信用狀

ISO 國際標準化組織

Issued (and outstanding) shares 已發(fā)行股票

Issuer 發(fā)行人

IT 信息科技

ITIC 國際信托投資公司(國投公司)

Joint account 聯(lián)名帳戶；共同帳戶

Joint and several liabilities 共同及連帶責任

Joint global coordinator 聯(lián)席全球協(xié)調(diào)人

Joint stock company 股份有限公司

Joint venture 合營企業(yè)；合資企業(yè)

Jointly operated mines 聯(lián)辦礦

Junior mortgage 次級按揭

Junk bond 垃圾債券

Korea Composite Index 韓國綜合指數(shù)

Korea Stock Exchange 韓國證券交易所

Kuala Lumpur Stock Exchange 吉隆坡證券交易所

L/C 信用狀

LBO 杠桿買斷交易；借貸融資收購

Lead manager 主承銷；牽頭經(jīng)辦人

Legal persons shares 法人股

Lender 貸款人

Letter of credit 信用狀

Leverage = level of debt/equity 債務水平/比重

Leveraged Buy Out 杠桿買斷交易；借貸融資收購

Leveraged rate 杠桿比率

LIBOR 倫敦銀行同業(yè)拆借利率

Lien 扣押；扣押權；留置權

LIFFE 倫敦國際金融期貨及期權交易所

Limited recourse 有限追索權

Limited partnership 有限責任合伙

Linked Exchange Rate System 聯(lián)系匯率制度

Liquid investment 短期投資

Liquid Yield Option Note 流動收息權利票據(jù)

Liquidity 流動性；流動資金；變現(xiàn)能力

Liquidity ratio 速動比率

Listed company 上市公司

Litigation 訴訟

Local toll collecting highway infrastructure index 地方收費公路基楚設施指數(shù)

Lock-in 自然出現(xiàn)（條件）

Lock-out 自然消失（條件）

Lock-up 鎖定；封鎖

[股市]由發(fā)行公司或第三者供應方(如適用)作出承諾，在事先未取得承銷商(包銷商) 的同意前，不得進一步出售股份。封鎖期一般是180天，但也可視乎情況而較長。

Lock-Up Agreement 鎖定協(xié)議

London Commodity Exchange 倫敦商品交易所

London Interbank Offer Rate 倫敦銀行同業(yè)拆放利率

London International Financial Futures and Options Exchange 倫敦國際金融期貨及期權交易所

London Metal Exchange 倫敦金屬交易所

London Stock Exchange 倫敦證券交易所

London Traded Options Market 倫敦期權市場

Long (position) 長倉；好倉；看漲

Long call 買入認購權；認購長倉

Long forward 買遠期

Long put 買入認沽權；認購短倉

Long-term shareholding (loyalty) incentive 長期持股優(yōu)惠

Long-term supply agreement 長期供應協(xié)議

Loose bond 短期買賣債券

Low-Budget Operation 小本經(jīng)營

Loyalties 特許費

LSE 倫敦證券交易所

LTOM 倫敦期權市場

LYON 流動收息權利票據(jù)

M&A 合并與收購

Macroeconomic 宏觀經(jīng)濟；總體經(jīng)濟

Madrid Stock Exchange 馬德里證券交易所

Makati Stock Exchange 馬卡地證券交易所

Make-Whole Call 以支付溢價為成本的提前還款權利

Make-Whole Provision >提前贖回補償

Management Best Practice 管理最佳做法

Management Buy-Out, MBO 管理層買斷交易；管理層收購

Management fee 經(jīng)辦費

[股市]經(jīng)辦費是支付給銀行作為它們處理為準備和執(zhí)行一筆發(fā)行所涉及的工作的報酬，包括設計發(fā)行結、組織承銷團、準備文件和促銷材料等。經(jīng)辦費的基本拆帳方法是按所承擔的包銷數(shù)量計算，認同了有較大包銷承擔的個別機構一般也承擔較多的工作量。此外，設有支付予發(fā)行高級參與方的稱之“praecipium” 的額外酬金。

Management Seminar, Management Tools 管理人員研討會；管理工具

Manila Stock Exchange 馬尼拉證券交易所

Marche a Terme International

de France 法國國際期貨及期權市場

Marche des Options Negociables

de la Bourse de Paris 巴黎證券交易所期貨市場

Margin [期貨交易] 保證金；按金

Margin call 要求增補按金

Mark-to-market 按市值計價

Market Capitalization 市場資本值；市值

Market maker 報價商；市場莊家

Market order 市價委托

Market share 市場占有率；市場份額

Marketable securities 有價證券

Marketing 促銷；推介；營銷

[股市] 首次公開招股(IPO) 的促銷期包括有公司管理層參與向投資者宣傳其投資故事的公司路演、和帳簿管理人向投資者收集訂單的Bookbuilding銷售活動。期內(nèi)，經(jīng)辦銀行和投資者雙方間的銷售和研究人員會定期進行對話。緊接發(fā)行前促銷活動，促銷期經(jīng)過Bookbuilding程序和發(fā)行定價的完成而結束。

Material misstatement 重大失實陳述

MATIF 法國國際期貨及期權市場

Mature market 成熟市場

Maturity 到期

[債市] 指債券或其它債務工具已到期并須支付總本金金額的日期

Medium and long term loans 中長期貸款

Medium Term Note 中期票據(jù)

Memorandum Of Understanding 諒解備忘錄

Mergers & Acquisitions, M&A 合并和收購；并購

MFN 最惠國待遇

Milan Stock Exchange 米蘭證券交易所

Minority interest 少數(shù)股東權益

Monetize 貨幣化

Monopoly Enterprise 壟斷/獨占企業(yè)

Montreal Stock Exchange 蒙特利爾證券交易所

Moratorium 凍結；宣布停止還款；延期付款命令

Mortgage-backed security 有抵押證券

Most Favored Nation 最惠國待遇

MOU 諒解備忘錄

MSCI (Morgan Stanley Capital International) 摩根士丹利資本國際

MTN 中期票據(jù)

Multi-Lateral Netting 多邊凈額

Multi-Tranche Offering 分期或分多個份額發(fā)行

Mutual Funds 共同基金；互惠基金

Nagoya Stock Exchange 名古屋證券交易所

NAPS 國家自動支付系統(tǒng) (中國)

NASDAQ 納斯達克

(全國證券交易商自動傳報協(xié)會)

National Association of Securities Dealers Automated Quotations 全國證券交易商自動報價協(xié)會

(美國)

National Automated Payment System 國家自動支付系統(tǒng) (中國)

Natural resources 自然資源

NAV 資產(chǎn)凈值

Net asset value 資產(chǎn)凈值

Net book value 帳面凈值

Net income 凈收入

New York Cotton Exchange, Inc. 紐約棉花交易所有限公司

New York Futures Exchange 紐約期貨交易所

New York Mercantile Exchange 紐約商品交易所

New York Produce Exchange 紐約農(nóng)產(chǎn)品交易所

New York Stock Exchange 紐約證券交易所

Non-callable 不可贖回

Non-deliverable 不交收

Non-farm payroll data 非農(nóng)業(yè)人員收入數(shù)據(jù)

Non-operating income 非經(jīng)營收入

Non-Performing Loans 不良貸款；逾放款；到期未能償還貸款

Notes receivable 應收票據(jù)

Notional size 票面規(guī)模

NPLs 不良貸款；逾放款；到期未能償還貸款

Obligatory right 強制性權利；債權

OD 帳戶透支

OECD 經(jīng)濟合作及發(fā)展組織(經(jīng)合組織)

Off-balance sheet 資產(chǎn)負債表外

Off-budgetary 財務預算外

One-on-one 一對一會議

[股市]發(fā)行人與單一機構投資者進行的會議。一對一會議一般只會安排給很有可能會買入相當大量股票和表示有興趣與管理層會面的大型機構。

One-time mandatory call/put option 一次性強制轉換的認購/認沽期權

OPEC 石油出口國組織

Open-end funds 無限額基金

Operating concessions 特許經(jīng)營權

Operating profit/margin 經(jīng)營利潤

Option 期權；選擇權

Organization for Economic Co-operation and Development 經(jīng)濟合作及發(fā)展組織(經(jīng)合組織)

Organization of Petroleum Exporting Countries 石油出口國組織

Osaka Securities Exchange 大板證券交易所

Oslo Stock Exchange 奧斯陸證券交易所

OTC 場外交易

Out-of-the-money 價外；失值（期權）

Over-allotment option 超額配售選擇權(參見Greenshoe欄目)

 

Over-subscription 超額認購

[股市] 一筆發(fā)行，當投資者需求(以股份數(shù)目計算)高于所發(fā)行的股份數(shù)目時，便稱為超額認購。超額認購的程度往往被用作為衡量一筆發(fā)行成功的指

Over-The-Counter 場外交易

Over Draft 帳戶透支

Overhead cost 間接成本

Owned fund/own funds 自有資金

P/E multiple 市盈倍數(shù)

P/E ratio 市盈率；本益比

Pacific Economic Cooperation Council 太平洋經(jīng)濟合作會議

Pacific Stock Exchange 太平洋證券交易所

Pageview 頁視；瀏覽頁數(shù)（互聯(lián)網(wǎng)）

Paid-up capital 實收資本；已繳足資本

Pan-European Stock Exchange 泛歐證券交易所

Par 票面值

Par bonds 有面值債券

Paris Bourse 巴黎證券交易所

Parity 平價

Patent 專利

Payoff profile 盈利分析

PECC 太平洋經(jīng)濟合作會議

Penalty provision 懲罰/罰金條款

Per capita income 人均收入

Performance bond 履約保證

Performance buydowns 履約不足賠償金

Performing loan 良好貸款

Philadelphia Stock Exchange 費城證券交易所

Physical assets reserve specifically authorized 特準儲備物資

Physical warrant 實股認股權證

Plant 廠房

Pollutant 污染物

Pollutant charge 排污費

Portfolio Management 資產(chǎn)組合管理

Post-dated cheque 期票

Pot names 法人優(yōu)惠名單/保留戶

Potential obligation 潛在義務/負債

Power of attorney 授權書

PR 公共關系(公關)

Praecipium 額外酬金

[股市] 從發(fā)行經(jīng)辦費(本身為總傭金、總費用或總差額的其中一部份)分割出來的若干份額部份給全球協(xié)調(diào)人的酬金。

PRC - People's Republic of China 中華人民共和國(中國)

Pre-emptive right 優(yōu)先權；先買權

Preference shares 優(yōu)先股

Preferential treatment 優(yōu)惠待遇

Premium 期權金；溢價

Premium put 溢價贖回

Premium put structure 含沽出期權式結構

Present value 現(xiàn)值

Press release 新聞(發(fā)布) 稿

Price 價格；定價

Price range 定價區(qū)間（發(fā)行）

Price talk 定價談判

Primary debt 一級發(fā)行債券

Prime rate 最優(yōu)惠利率

Principal 本金

Private Banking 私人銀行；個人銀行

Private Equity 私募股本；非上市股本；非上市股票；直接投資

Private placement 私募配售；非公開配售

Privately operated mines 民采礦

Privately negotiated options 私下洽商期權

Private Wealth Management 私人財富管理

Privatization 民營化；私有化；私營化

Proforma 備考報表；預計報表 項目/貸款安

Program arranger 排人

Project approval 立項

Project finance 項目融資

Promissory note 本票

Prospectus 招股書；發(fā)售說明書

PSE 太平洋證券交易所

Public filing 公開呈報

Public Listing 公開上市，掛牌上市

Public Relations 公共關系(公關)

Public welfare fund 福利基金; 公益金

Publicity restriction 宣傳限制

Pure play 單一業(yè)務公司

Put option 出售/認沽期權

Putable bond 可退回債券

Q&A 提問與回答；答問大會

QDII 合格本地機構投資者

QFII 合格境外機構投資者

QIB 合資格機構買家/投資者

[股市] 指一家總體擁有和具有酌情權在證券市場投資最1億美元的機構。就銀行機構而言，必須符合最低凈值不少于2,500萬美元的要求

Qualified Institutional Buyer 合資格機構買家/投資者

Qualified Domestic Institutional Investor 合格本地機構投資者

Qualified Foreign Institutional Investor 合格境外機構投資者

Quasi-credit fiancings 類似信用融資

Questionnaire 問卷

Quoted company (= listed company) 上市公司

Random assignment 隨機分配

Rating 評級

Raw materials 原材料

Real Estate Investment Trusts 不動產(chǎn)投資信托公司

Realized interest rate 實現(xiàn)利率

Recapitalization 資本重組；再資本化

Recourse 追索權

Recognition of income 收入列帳

Recycling 循環(huán)再用

Redeem/redemption 贖回

Refinery 提煉

Registration statement 登記聲明

REITS  不動產(chǎn)投資信托公司

Relative strength index 相對強弱指數(shù)

Repackaged asset vehicles 重新包裝的資產(chǎn)工具

Representations and warranties 聲明與保證

Residual asset 剩余資產(chǎn)

Residual value 殘值；剩余價值

Restricted securities 受限制證券

Restructuring 改組；重組

Retail players (= retail investors) 散戶/個人投資者

Return on asset 資產(chǎn)回報（率）

Return on capital employed 已投資資本回報（率）

Return on equity 股本回報（率）

Revenue-sharing 收入分成

Revolving credit 循還貸款

Right issue 供股（集資）

Rights to the priority distributions 優(yōu)先分派權

Ring-fencing 絕緣防范

Risk factor 風險因素

Risk rated ratio 風險權重

ROA 資產(chǎn)回報（率）

Roadshow 路演；巡回推介說明會

[股市] 發(fā)售股票公司的管理層啟程上路向投資者推介公司的一個活動程序。路演包括各種不同類型的會議，比如最受重視的主要投資者說明會和一對一投資者會議，以及間中也會進行的小組投資者會議。

ROCE 已投資資本回報（率）

ROE 股本回報（率）

RSI 相對強弱指數(shù)

Rule 144A 144A條例

美國(1933) 證券法第144A條容許發(fā)行人向合資格機構投資者(QIB)再發(fā)售某些證券而無需注冊。通過豁免注冊手續(xù)，144A條例顯著提高了美國機構投資者買入外國公司證券的機會。目前美國有超過3,500家QIB。與已在美國證券交易所掛牌上市的證券同屬一級別的證券并不符合144A條例的再發(fā)售資格。機構投資者買入根據(jù)144A條例而發(fā)行的美國預托證券(ADR) 有頗多限制，因此，在多數(shù)情況下，顯著傾向買入已取得上市資格的ADR。

S&P 標準普爾

S&P 500 Index 標準普爾500種股份指數(shù)

Samurai bonds 武士債券

SEAQ 證券交易所自動報價系統(tǒng) (英國)

SEATS 證券交易所另項交易系統(tǒng) (英國)

SEC 證券交易委員會( 美國)

Second junior subordinated debenture 更次一級公司債

Secondary offering 二級發(fā)行；次級發(fā)行

Secular 長期性；非周期性

Securities 證券

Securities and Futures Commission 證券及期貨事務監(jiān)察委員會

(證監(jiān)會)( 香港)

Securities Exchange Commission 證券交易委員會( 美國)

Securities Exchange of Thailand 泰國證券交易所

Sell-side analyst 賣方分析員

[股市] 受雇于投資銀行或經(jīng)紀行的股票研究分析員。

Selling concession 銷售特許傭金

[股市] 在售出股票或投資者指派基準上，支付給承銷團成員的總差額的其中一部份。銷售特許傭金是激勵銷售的方法之一。

Senior debt 優(yōu)先債務

Settlement 交割；結算

SFC 證券及期貨事務監(jiān)察委員會

(證監(jiān)會)( 香港)

Shanghai Stock Exchange 上海證券交易所

Shareholder value 股東價值

Shares 股票；股份

Shell company 空殼公司

Shenzhen Foreign Exchange Trading Centre 深圳外匯交易中心

Shenzhen Stock Exchange 深圳證券交易所

Short-term revolving letter 短期循環(huán)信用狀

Short (position) 沽空；短倉；淡倉；看跌

Short and medium term loans 中短期貸款

Short forward 賣遠期

Sidelined investors 抱觀望態(tài)度投資者

Sight draft 即期匯票

SIMEX 新加坡國際金融交易所

Singapore International Monetary Exchange 新加坡國際金融交易所

Singapore Stock Exchange 新加坡證券交易所

Singapore Straits Times Index 新加坡海峽時報指數(shù)

Sinking fund 償債基金

SOEs 國有企業(yè)

Sovereign rate 國家信用評級

Special stock 特種股票

Spot price 現(xiàn)貨價格

Spread 差額; 差價

Sprint period 沖刺期

Stall speed 失速

Standard & Poor 標準普爾

State-owned enterprise 國有企業(yè)

State shares 國家股

Stock Broker 股票經(jīng)紀

Stock Exchange Alternative Trading System 證券交易所另項交易系統(tǒng) (英國)

Stock Exchange Automated

Quotations System 證券交易所自動報價系統(tǒng) (英國)

Stockholm Options Market 斯德哥爾摩期權市場

Stock Market 股票市場；股市

Stock Trader, Stock Trading 股票交易商；股票買賣

Stocks 股票；股份

Stop loss limit 止蝕限額

Strangle 勒束式期權組合

Strategic Investment, Strategic Investor 策略投資；戰(zhàn)略投資；策略投資者；戰(zhàn)略投資者

Strategic sale 戰(zhàn)略出售

Stressed securities 債務危機證券

Strike price 執(zhí)行價；行使價

Stripped securities 拆開證券

Structured bond 結構債券

Structured financing 結構融資

Subordinated debt 次級債務

Subordinated debt w/ revenue participation rights 附收益參與權利的次級債務

Subpar 次平值；低于預期水平

Supply and marketing cooperatives 供銷合作社

Swap 掉期

Swaption 掉期期權

Syndicated loan 銀團貸款

Synergy 增效作用; 協(xié)同效益

T/T 電匯

Taiwan Weighted Stock Index 臺灣加權股價指數(shù)

Take position 坐盤

Tax benefits 稅務優(yōu)惠

Tax haven jurisdiction 稅務優(yōu)惠的司法權區(qū)

Taxable munis 課稅的州政府債券

Telegraphic Transfer 電匯

Tender bond 投標擔保/保證金

Term sheet 條款說明書

Tick size 價格變動單位

Tokyo Grain Exchange 東京谷物交易所

Tokyo International Financial Futures Exchange 東京國際金融期貨交易所

Tokyo Stock Exchange 東京證券交易所

Tokyo Sugar Exchange 東京原糖交易所

Accredited Investors 合資格投資者；受信投資人

指符合美國證券交易委員(SEC)條例，可參與一般美國非公開(私募)發(fā)行的部份機構和高凈值個人投資者

Accredit value 自然增長值

ACE 美國商品交易所

ADB 亞洲開發(fā)銀行

ADR 美國存股證；美國預托收據(jù)； 美國存托憑證

[股市] 指由負責保管所存托外國股票的存托銀行所發(fā)行一種表明持有人擁有多少外國股票(即存托股份)的收據(jù)。ADR一般以美元計價和進行交易，及被視為美國證券。對很多美國投資者而言，買賣ADR比買賣ADR所代表的股票更加方便、更流動、成本較低和容易。

大部份預托收據(jù)為ADR；但也可以指全球預托收(GDR) ，歐洲預托收據(jù)(EDR) 或國際預托收據(jù)(IDR) 。從法律和行政立場而言，所有預托收據(jù)具有同樣的意義。

ADS 美國存托股份

Affiliated company 關聯(lián)公司；聯(lián)營公司

After-market 后市

[股市] 指某只新發(fā)行股票在定價和配置后的交易市場。市場參與者關注的是緊隨的后市情況，即頭幾個交易日。有人把后市定義為股價穩(wěn)定期，即發(fā)行結束后的30天。也有人認為后市應指穩(wěn)定期過后的交易市況。然而，較為普遍的是把這段時期視為二級市場

Toll revenue bond 通行稅收入債券

Toronto Futures Exchange 多倫多期貨交易所

Toronto Stock Exchange 多倫多證券交易所

Tranche 發(fā)行份額/部分

Treasury 國庫債券；國庫券

Treasury strips 國庫債券條子

Trustee deed 托管人契約

Turnover ratio 周轉率

Unconditional and irrevocable letter of credit 無條件及不可撤銷信用狀

Underlying 所代表或相關的

Underwriter 包銷商；承銷商

Underwriting 包銷

[股市] 傳統(tǒng)的做法是一或多家銀行保證在某個數(shù)目日子里，按某固定價格擔保購買若干數(shù)目的股份。此類包銷目前普遍被稱為硬包銷，相對于建立投資者購股意愿檔案(Bookbuilding) 的做法，后者是一個要求投入最大努力的結構而非僅在Bookbuilding程序結束時。包銷商承諾將買入發(fā)行沒有售出的所有股票。

Underwriting syndicate 承銷銀團

Undistributed profit 未分配利潤

Unilateral/bilateral agreement 單方面/雙邊協(xié)議

Unit trust 單位信托

Unlisted security 未上市證券

Unsecured debt 無擔保債務

Upfront premium payment 一次清償權利金

Upfront payment/fee 首筆支付費用

Upfront premium payment 一次清償權利金

Upside risk 上調(diào)風險

US Financial Firm/Institution 美國金融公司/機構

US Investment Bank 美國投資銀行

US GAAP 美國一般公認會計原則

US Treasury 美國國庫債券

Use of proceeds 所得款項用途

Utilization rate 利用率；使用率

Valuation 估值

value-at-risk 風險值

value added tax 增值稅

value fund 價值基金

Vanilla bonds 純債券

Variable equity return 浮動股本回報 (率)

Venture capital 創(chuàng)業(yè)資金；創(chuàng)業(yè)投資

Vertical merger 垂直式合并

Volatility 波動；波幅

Volume 成交量

WACC 加權平均資金成本

Wages payable 應付工資

Weighted Average Cost of Capital 加權平均資金成本

Wellington Stock Exchange 威靈頓證券交易所

Winnipeg Commodities Exchange 溫尼伯商品交易所

Witholding tax 預扣稅

Working capital 周轉資金；營運資金

World Trade Organization 世界貿(mào)易組織

WTO 世界貿(mào)易組織

X/B (Ex-bonus) 無紅利的簡寫

X/D (Ex-dividend) 除息；無股利的簡寫

X/R (Ex-rights) 除權；不帶新股認股權

X/W (Ex-warrants) 除證；不附認股權

Xerox 復印本；影印副本

Yankee bonds 揚基債券 (美國)

Yield 收益 (率)

Yield curve 收益曲線

Yield To Maturity 到期收益 (率)

Yield to put 沽出實收利息

YTM 到期收益 (率)

Zero-sum game 零和游戲

Zero coupon bonds 零券息債券

Zurich Stock Exchange 蘇黎世證券交易所

金融詞匯的翻譯

acquiring company 收購公司

bad loan 呆帳

chart of cash flow 現(xiàn)金流量表

clearly-established ownership 產(chǎn)權清晰

debt to equity 債轉股

diversity of equities 股權多元化

economy of scale 規(guī)模經(jīng)濟

emerging economies 新興經(jīng)濟

exchange-rate regime 匯率機制

fund and financing 籌資融資

global financial architecture 全球金融體系

global integration, globality 全球一體化，全球化

go public 上市

growth spurt （經(jīng)濟的）急劇增長

have one's 'two commas' 百萬富翁

hedge against 套期保值

housing mortgage 住房按揭

holdings 控股，所持股份

holding company 控股公司

initial offerings 原始股

initial public offerings 首次公募

innovative business 創(chuàng)新企業(yè)

intellectual capital , 智力資本

inter-bank lending 拆借

internet customer 網(wǎng)上客戶

investment payoff period 投資回收期

joint-stock 參股

mall rat 愛逛商店的年輕人

means of production 生產(chǎn)要素

(the)medical cost social pool for major diseases 大病醫(yī)療費用社會統(tǒng)籌

mergers and acquisitions 并購

mobile-phone banking 移動電話銀行業(yè)

moods 人氣

net potato 網(wǎng)蟲

non-store seling 直銷

offering 新股

online-banking 網(wǎng)上銀行業(yè)

online-finance 在線金融

online client （銀行的）網(wǎng)上客戶

paper profit 帳面收益

physical assets 有形資產(chǎn)

project fund system 項目資本金制度

pyramid sale 傳銷

recapitalize 資產(chǎn)重組

regional corrency blocks 地區(qū)貨幣集團

regulate 調(diào)控

sell off 變現(xiàn)

share(stock) option 期權，股票認購權

smart card 智能卡

slash prices 殺價

spare capacity 閑置的生產(chǎn)能力

strong growth 強勁的增長勢頭

switch trade 轉手貿(mào)易

take…public 上市

tap the idle assets 盤活存量資產(chǎn)

transaction （銀行的）交易

transfer payment from the exchequer 財政轉移支付

venture-capital 風險資本

virtual bank 虛擬銀行

wire transfer 電子轉帳